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會(huì)計(jì)核算中企業(yè)所得稅疑難400問(wèn)簡(jiǎn)介,目錄書(shū)摘

2021-01-22 17:04 來(lái)源:京東 作者:京東
企業(yè)所得稅
會(huì)計(jì)核算中企業(yè)所得稅疑難400問(wèn)
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內(nèi)容簡(jiǎn)介:  《會(huì)計(jì)核算中企業(yè)所得稅疑難400問(wèn)》是徐箐老師根據(jù)30多年稅務(wù)工作實(shí)際經(jīng)驗(yàn)和公眾號(hào)“數(shù)據(jù)空間”中微信學(xué)員提問(wèn)整理,并結(jié)合公眾號(hào)“徐箐私房課”內(nèi)容輔導(dǎo)模式匯編而成。其形式:為了企業(yè)財(cái)務(wù)人員便捷操作和與具體獨(dú)立的問(wèn)題進(jìn)行對(duì)接,采取了問(wèn)答形式。其解答方式:嚴(yán)格按照國(guó)家稅務(wù)總局新政策作為問(wèn)題指導(dǎo)依據(jù)。
作者簡(jiǎn)介:  徐箐,經(jīng)濟(jì)師、稅務(wù)師。清華大學(xué)繼續(xù)教育學(xué)員、中科大EDP、北京大學(xué)EDP講師。從事稅務(wù)機(jī)關(guān)工作30多年,曾擔(dān)任過(guò)稅收征收管理、稅務(wù)稽查、企業(yè)所得稅、稅收政策法規(guī)、企業(yè)財(cái)務(wù)制度管理部門(mén)主要負(fù)責(zé)人,企業(yè)稅收重大案件審理辦公室部門(mén)主任,稅務(wù)行政復(fù)議委員會(huì)主任,稅收?qǐng)?zhí)法檢查辦公室主任。稅務(wù)稽查案例審核、稽查復(fù)查負(fù)責(zé)人,負(fù)責(zé)內(nèi)部涉稅文件和減免稅審簽。應(yīng)邀受聘多家企業(yè)稅務(wù)顧問(wèn)及稅務(wù)審計(jì)和內(nèi)訓(xùn)工作。
目錄:1.企業(yè)當(dāng)年實(shí)際發(fā)生費(fèi)用未及時(shí)取得有效憑證,其費(fèi)用是否可以在企業(yè)所得稅稅前扣除?
2.企業(yè)購(gòu)入的專(zhuān)門(mén)用于研發(fā)活動(dòng)的儀器、設(shè)備,當(dāng)年沒(méi)有計(jì)提折舊,是否可以在以后年度一次性提取在企業(yè)所得稅稅前扣除?
3.如果企業(yè)當(dāng)年符合條件的研發(fā)費(fèi)用沒(méi)有享受加計(jì)扣除的稅收優(yōu)惠,是否視為企業(yè)自行放棄?
4.企業(yè)向中華人民共和國(guó)境外的社會(huì)組織實(shí)施股權(quán)捐贈(zèng)的。企業(yè)所得稅如何處理?
5.企業(yè)向公益性社會(huì)團(tuán)體實(shí)施的股權(quán)捐贈(zèng),如何確定收入額和捐贈(zèng)額?
6.股權(quán)溢價(jià)形成的資本公積轉(zhuǎn)增資本,投資方企業(yè)是否需要申報(bào)繳納企業(yè)所得稅?
7.企業(yè)當(dāng)年計(jì)提的工資,在第二年匯算清繳之前發(fā)放的,企業(yè)所得稅稅前是否需要納稅調(diào)增?
8.單位每年組織員工進(jìn)行體檢,體檢費(fèi)用是否可以在企業(yè)所得稅稅前扣除?
9.已認(rèn)定的享受免稅優(yōu)惠政策的非營(yíng)利組織在什么情形下取消其資格?
10.企業(yè)注銷(xiāo)清算所得,是否可以彌補(bǔ)以前年度虧損?
11.固定資產(chǎn)加速折舊與研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠政策是否可以同時(shí)享受?
12.企業(yè)委托外部機(jī)構(gòu)或個(gè)人進(jìn)行研發(fā)活動(dòng)所發(fā)生的費(fèi)用是否允許企業(yè)所得稅加計(jì)扣除?
13.單位的工會(huì)組織從總工會(huì)領(lǐng)取的專(zhuān)用收款收據(jù),是否可以作為企業(yè)所得稅稅前扣除憑據(jù)?
14.高新技術(shù)企業(yè)的名稱(chēng)變更,是否可以繼續(xù)享受稅收優(yōu)惠政策?
15.軟件企業(yè)、集成電路企業(yè)享受企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策,是否每年都需要向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)備案?
16.小型微利企業(yè)稅收優(yōu)惠和軟件企業(yè)兩免三減半能否同時(shí)享受?
17.納稅人什么情況下可以申請(qǐng)延期繳納稅款?
18.企業(yè)當(dāng)年符合條件的研發(fā)費(fèi)用沒(méi)有享受加計(jì)扣除的稅收優(yōu)惠,是否相當(dāng)于企業(yè)自行放棄?
19.企業(yè)用于研發(fā)活動(dòng)的設(shè)備享受了加速折舊的優(yōu)惠,如何進(jìn)行研發(fā)費(fèi)用的加計(jì)扣除?
20.企業(yè)外聘研發(fā)人員的費(fèi)用,是否可以享受企業(yè)所得稅加計(jì)扣除的優(yōu)惠?
21.企業(yè)委托其他單位進(jìn)行研發(fā),發(fā)生的研發(fā)費(fèi)用是否可以享受加計(jì)扣除的優(yōu)惠?
22.設(shè)備既用于研發(fā)活動(dòng)又用于非研發(fā)活動(dòng),其費(fèi)用如何在企業(yè)所得稅稅前扣除?
23.哪些企業(yè)不允許使用研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠政策?
24.是否所有企業(yè)都可以享受技術(shù)先進(jìn)型服務(wù)企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策?
25.符合固定資產(chǎn)加速折舊(扣除)條件的企業(yè)可以自行選擇是否享受該項(xiàng)優(yōu)惠?
26.哪些企業(yè)所得稅優(yōu)惠項(xiàng)目不能在季度預(yù)繳時(shí)享受?
27.如何確定小型微利企業(yè)?
28.企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)形成多繳,在申請(qǐng)退稅時(shí)可否要求加算銀行利息?
29.研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除可以在企業(yè)所得稅季度預(yù)繳時(shí)享受嗎?
30.匯總納稅的企業(yè)分支機(jī)構(gòu)在年度中間注銷(xiāo),年終匯算清繳時(shí)按什么分?jǐn)偙壤M(jìn)行補(bǔ)稅或退稅?
31.企業(yè)重組中,取得股權(quán)支付的原主要股東在重組一年以后轉(zhuǎn)讓取得的股權(quán),是否還符合特殊性稅務(wù)處理的條件?
32.企業(yè)跨省遷移是否需要進(jìn)行企業(yè)所得稅清算處理?
33.公司享受研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除的企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策,在什么時(shí)間內(nèi)需要向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送什么資料?
34.企業(yè)所得稅對(duì)工資薪金總額是如何界定的?
35.企業(yè)每月給員工報(bào)銷(xiāo)部分車(chē)費(fèi),能否在企業(yè)所得稅稅前扣除?
36.企業(yè)的固定資產(chǎn)達(dá)到使用年限報(bào)廢產(chǎn)生的損失,是否可以在企業(yè)所得稅稅前扣除?
37.企業(yè)不征稅收入其發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用,能否在企業(yè)所得稅稅前扣除
38.企業(yè)取得集團(tuán)總部的補(bǔ)貼收入,是否繳納企業(yè)所得稅?
39.企業(yè)轉(zhuǎn)讓股權(quán)如何確認(rèn)股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得?
40.企業(yè)跨年度一次性取得的租金收入如何申報(bào)納稅?
41.符合條件的非上市公司股票期權(quán)、股權(quán)期權(quán)、限制性股票和股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)如何進(jìn)行稅務(wù)處理?
42.享受遞延納稅政策的非上市公司股權(quán)激勵(lì)必須同時(shí)滿(mǎn)足哪些條件?
43.公益股權(quán)捐贈(zèng)企業(yè)所得稅處理四個(gè)方面的要求
44.企業(yè)發(fā)生的存貨盤(pán)盈,是否需要申報(bào)繳納企業(yè)所得稅?
45.企業(yè)支付給員工的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn),是否可以在企業(yè)所得稅稅前扣除?
……
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