◎填補(bǔ)新三板2.0分層后時(shí)代并購重組專著之空白。
　　◎150多項(xiàng)：收購操作、環(huán)節(jié)，詳解流程要害、疑難痛點(diǎn)。
　　◎180余項(xiàng)：重組細(xì)節(jié)、關(guān)鍵，剖析全新規(guī)則、實(shí)戰(zhàn)案例。
　　◎9大熱門專題實(shí)務(wù)：戰(zhàn)略契合與策略、交易方案與步驟、標(biāo)的估值與定價(jià)、支付模式與工具、中介匹配與顧問、三大領(lǐng)域與盡調(diào)、財(cái)務(wù)陷阱與識別、稅務(wù)籌劃與關(guān)鍵、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控與落地。
　　◎新三板2.0三大軟實(shí)力整體培植思路、方案。

　　◎一站式解決:并購重組方案設(shè)計(jì)、流程交易、操作細(xì)節(jié)與要害疑難。
　　◎全新規(guī)則、焦點(diǎn)實(shí)務(wù)、詳實(shí)案例、熱門專題……盡享。
　　◎并購重組或?qū)⒊蔀槲磥碇链笾粱鸬馁Y本運(yùn)營，風(fēng)暴中心就在新三板。
　　◎作者集10余年專業(yè)經(jīng)驗(yàn)、開場外市場研究之先河，繼暢銷書《新三板實(shí)戰(zhàn)500例》《新三板掘金800問》后又一力作。

　　王驥，四川綿陽人，國內(nèi)早期關(guān)注、研究場外市場（OTC）的少數(shù)人士之一，早在2009年便提出“以新三板與區(qū)域股權(quán)市場大發(fā)展的場外市場將掀起我國資本市場的第二次革命”的觀點(diǎn)。多年投資、航空、醫(yī)藥等行業(yè)企業(yè)中層及高層任職經(jīng)歷，具有豐富的戰(zhàn)略整合、資本運(yùn)營、投融資運(yùn)籌、風(fēng)險(xiǎn)管控及企業(yè)管理理論和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。曾目睹過1993年成都紅廟子場外自發(fā)交易市場（日交易量曾超滬深股市）的瘋狂盛事，自此逐步關(guān)注、研究場外市場及有關(guān)的投行、私募、風(fēng)投及基金等相關(guān)行業(yè)的發(fā)展及運(yùn)營。
　　著有《新三板資本裂變1：分層掛牌與借殼轉(zhuǎn)板》《新三板資本裂變3：投資者關(guān)系實(shí)務(wù)》《新三板實(shí)戰(zhàn)500例（上下）：常見、難點(diǎn)及關(guān)鍵問題各個(gè)擊破》《新三板掘金800問：新規(guī)實(shí)操、投融資詳解與案例集萃》《四板掘金600問：區(qū)域股權(quán)市場的運(yùn)營操作與投融資途徑》《場外財(cái)富360問：場外市場戰(zhàn)略、歷程與轉(zhuǎn)型經(jīng)濟(jì)資本夢》《掘金場外市場：經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型浪潮下的資本宴席》《向植物學(xué)習(xí)：推開企業(yè)運(yùn)營管理的另一道門》等著作。

第1章 新三板并購重組概述與制度框架體系
第1節(jié)  并購重組概述及與新三板的關(guān)系
一、并購重組的概念1
二、厘清收購、兼并和重組關(guān)系2
三、公眾公司并購重組與新三板關(guān)系4
四、新三板并購重組火爆的原因5
第2節(jié)  新三板并購重組模式、作用與風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識
一、并購重組常見模式5
二、新三板并購重組的五種主要模式6
三、并購重組的作用與意義7
四、并購重組的風(fēng)險(xiǎn)與注意8
第3節(jié)  12種并購重組方式與新三板市場的匹配
一、整體并購或出資買斷10
二、投資（或出資）控股10
三、資產(chǎn)換股10
四、承擔(dān)債務(wù)11
五、股權(quán)有償轉(zhuǎn)讓11
六、協(xié)議合并11
七、資產(chǎn)置換并購11
八、借殼 12
九、二級市場并購12
十、股權(quán)無償劃撥12
十一、托管13
十二、杠桿兼并（又稱融資式兼并）13
第4節(jié)  新三板并購重組的制度框架體系
一、制度框架體系14
二、制度體系建立的思路14
三、制度總體特點(diǎn)與完善16
第5節(jié)  新三板公司與上市公司并購重組制度區(qū)別
一、公司收購制度的比較17
二、公司重大資產(chǎn)重組的比較18
三、監(jiān)督行為的比較20 

第2章  新三板收購內(nèi)涵、分類及其制度特色
第1節(jié)  新三板收購概念、主體以及收購人與自律
一、新三板收購概念21
二、新三板收購涉及的主體22
三、收購人及條件22
四、收購自律及要求23
第2節(jié)  新三板掛牌等公眾公司收購分類及比較
一、要約收購和協(xié)議收購25
二、部分收購和全面收購25
三、自愿收購和強(qiáng)制收購25
四、友好收購和敵意收購26
五、善意收購和惡意收購26
六、單獨(dú)收購和共同收購27
七、橫向收購和縱向收購27
八、現(xiàn)金收購、換股收購和混合收購27
第3節(jié)  新三板收購制度依據(jù)及其對上市制度的借鑒
一、收購制度的依據(jù)及目的28
二、監(jiān)管原理與原則28
三、上市公司制度的沿用與借鑒29
第4節(jié)  新三板收購制度的特色及關(guān)鍵內(nèi)容解讀
一、許可與收購實(shí)操31
二、要約收購制度的調(diào)整32
三、信息披露與自律監(jiān)管33
四、管理層收購暫不規(guī)定34
第4節(jié)  3D打印產(chǎn)業(yè)股權(quán)收購案例（先臨三維830978）
一、定性與程序36
二、股價(jià)波動情況37
三、目的、影響及意義38 

第3章  新三板收購流程、重要細(xì)節(jié)及實(shí)戰(zhàn)關(guān)鍵
第1節(jié)  新三板企業(yè)等公眾公司收購的主要流程
一、收購的決策階段39
二、收購對象選擇與意向書39
三、資產(chǎn)評估、核查及風(fēng)險(xiǎn)分析39
四、收購談判、方案確定與簽約40
五、收購時(shí)機(jī)的選擇41
六、收購的實(shí)施41
七、收購后的整合42
第2節(jié)  收購流程中的詳細(xì)步驟與細(xì)節(jié)
一、收購計(jì)劃的制定42
二、組建收購項(xiàng)目小組43
三、可行性收購分析報(bào)告43
四、與收購企業(yè)簽合作意向書43
五、資產(chǎn)評估及資料收集分析44
六、制定收購方案與整合方案44
七、并購談判及簽約45
八、資產(chǎn)交接與運(yùn)營45
第3節(jié)  收購目標(biāo)選擇、方案及資產(chǎn)評估等實(shí)操關(guān)鍵
一、目標(biāo)選擇與項(xiàng)目建議書45
二、項(xiàng)目調(diào)研關(guān)鍵和實(shí)操注意46
三、收購方案的制定及注意事項(xiàng)47
四、資產(chǎn)評估的關(guān)鍵48
第4節(jié)  收購意向書、合同的制定關(guān)鍵與重要事項(xiàng)
一、收購意向書作用與關(guān)鍵內(nèi)容49
二、收購意向書的關(guān)鍵內(nèi)容49
三、收購合同（或協(xié)議）與重要條款50
第5節(jié)  收購融資方案及收購后交接整頓的關(guān)鍵
一、收購融資方案52
二、收購后的交接53
三、收購后的企業(yè)整合54
第6節(jié)  O2O收購構(gòu)筑線上線下新業(yè)務(wù)案例（仙宜岱430445）
一、定性、程序及合規(guī)等56
二、收購的影響57
三、意義與前景57 

第4章  權(quán)益觸發(fā)、控股權(quán)變動、報(bào)告要求與風(fēng)險(xiǎn)防范
第1節(jié)  權(quán)益觸發(fā)披露及其報(bào)告的編制與要求58
一、權(quán)益披露概念及功能58
二、權(quán)益觸發(fā)披露 59
三、其他義務(wù)與要求59
四、權(quán)益變動報(bào)告書披露60
第2節(jié)  控股權(quán)變動及披露監(jiān)管
一、控股權(quán)變動適用條件61
二、控股權(quán)變動披露要求61
三、過渡期及股權(quán)限售62
四、被收購公司控股股東、實(shí)際控制人的要求
五、披露監(jiān)管65
第3節(jié)  收購報(bào)告書的編制及要求
一、控制人及董監(jiān)高等的治理65
二、權(quán)益支付、財(cái)務(wù)及經(jīng)營問題66
三、披露與承諾事項(xiàng)67
第4節(jié)  新三板收購常見風(fēng)險(xiǎn)及分析
一、合同風(fēng)險(xiǎn)與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)69
二、客戶風(fēng)險(xiǎn)與雇員風(fēng)險(xiǎn)70
三、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)70
四、保密風(fēng)險(xiǎn)71
五、信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)與訴訟風(fēng)險(xiǎn)71
六、法律風(fēng)險(xiǎn)71
第5節(jié)  新三板收購風(fēng)險(xiǎn)的防范及辦法
一、合理的收購流程和科學(xué)的調(diào)查程序72
二、收購協(xié)議與重要條款73
三、律師調(diào)查及法律意見書73
四、披露表設(shè)置74
五、保密協(xié)議約定74
第6節(jié) 垂直產(chǎn)業(yè)鏈一體化整合案例（南瓷股份835332）
一、定性、程序及合規(guī)76
二、交易定價(jià)依據(jù)77
三、收購后關(guān)系77
四、對公司的影響78 

第5章  新三板要約收購、協(xié)議收購與競爭要約
第1節(jié)  要約收購內(nèi)涵規(guī)定、支付手段及履約保證
一、要約收購概念、類型、與兼并的關(guān)系79
二、基本要求與信息披露80
三、收購期限與要約變更82
四、支付手段及履約保障82
五、對被收購公司的要求83
六、預(yù)受股東及要約期滿后的處理84
七、其他規(guī)定84
第2節(jié)  要約收購的具體流程及競爭要約問題
一、要約收購的具體流程 85
二、環(huán)節(jié)要求與說明85
三、競爭要約及其特別規(guī)定86
第3節(jié)  要約收購報(bào)告書方案、披露及其要求
一、要約收購報(bào)告書方案86
二、報(bào)告書收購人有關(guān)情況的披露87
三、報(bào)告書財(cái)務(wù)顧問意見88
四、律師意見88
第4節(jié)  協(xié)議收購及其與要約收購的區(qū)別
一、協(xié)議收購概念及要求 89
二、特殊規(guī)定與過渡期要求90
三、協(xié)議收購與要約收購的區(qū)別91
第5節(jié)  價(jià)值鏈延伸的協(xié)議收購案例（新銳英誠430085）
一、定性、程序及合規(guī)93
二、標(biāo)的資產(chǎn)權(quán)屬94
三、對新銳英誠的影響95 

第6章  新三板重大資產(chǎn)重組概述及其制度特色
第1節(jié)  新三板重大資產(chǎn)重組內(nèi)涵、條件及要求
一、新三板重大資產(chǎn)重組概念96
二、新三板重大資產(chǎn)重組的條件99
三、聘請證券服務(wù)機(jī)構(gòu)99
四、保密性要求  100
第2節(jié)  新三板重大與非重大重組的甄別與操作
一、重大資產(chǎn)重組條99
二、重大與非重大重組的判斷100
二、信息管理內(nèi)容 102
第3節(jié)  新三板重大資產(chǎn)重組制度特點(diǎn)及借鑒
一、制度建立的原因、依據(jù)和目的104
二、制度的特點(diǎn)104
三、對上市公司監(jiān)管制度的沿用和借鑒105
第4節(jié)  新三板重大資產(chǎn)重組制度的創(chuàng)新與內(nèi)容
一、制度內(nèi)容107
二、五大特色110
三、自律管理111
四、監(jiān)管及處罰112
五、十大要求和說明113
第5節(jié)  產(chǎn)業(yè)鏈拓展的資產(chǎn)收購案例（羅曼股份430662）
一、定性與程序115
二、資產(chǎn)權(quán)屬116
三、收購對股價(jià)的影響117
四、收購目的和意義117 

第7章  新三板重大資產(chǎn)重組流程及關(guān)鍵環(huán)節(jié)與操作
第1節(jié)  新三板重大資產(chǎn)重組的流程與操作
一、申請暫停轉(zhuǎn)讓121
二、知情人報(bào)備122
三、首次董事會122
四、首次信息披露122
五、股轉(zhuǎn)系統(tǒng)審查123
六、股東大會124
七、申請核準(zhǔn)或備案（如有）124
八、完成重組124
九、后續(xù)信息披露124
第2節(jié)  重大資產(chǎn)重組暫停轉(zhuǎn)讓與內(nèi)幕知情人報(bào)備
一、暫停轉(zhuǎn)讓125
二、內(nèi)幕信息知情人報(bào)備127
三、核查與自律129
第3節(jié)  重大資產(chǎn)重組首次信息披露、審查與恢復(fù)轉(zhuǎn)讓
一、信息披露與審查129
二、延遲恢復(fù)轉(zhuǎn)讓日130
三、披露督導(dǎo)130
四、其他規(guī)定131
第4節(jié)  重組變更及進(jìn)程備忘、督導(dǎo)限售以及支付承諾
一、股東大會及核準(zhǔn)、備案要求131
二、變更重組方案132
三、股份限售要求133
四、退市公司規(guī)則適用133
五、多種支付與承諾134
六、重組交易進(jìn)程備忘錄134
第5節(jié)  打造電商平臺的重大資產(chǎn)重組案例（云天軟件430580）
一、定性與程序136
二、交易構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易情況137
三、本次交易的背景138
四、本次交易的目的138
五、意義和前景139 

第8章  發(fā)行股份購買資產(chǎn)操作及新三板重組預(yù)案、報(bào)告書的編制
第1節(jié)  新三板發(fā)行股份購買資產(chǎn)重組步驟及核準(zhǔn)申報(bào)
一、基本步驟和注意140
二、流程圖示與詳解141
三、申請核準(zhǔn)的報(bào)送要求與文件142
四、登記使用資料143
五、表格模板144
第2節(jié)  新三板發(fā)行股份購買資產(chǎn)重組的備案申報(bào)
一、報(bào)送內(nèi)容及要求145
二、備案使用資料146
三、表格資料模板147
第3節(jié)  新三板重大資產(chǎn)重組報(bào)告書及預(yù)案要求
一、依據(jù)及基本要求 150
二、基本要求150
三、重組預(yù)案151
第4節(jié)  新三板重大資產(chǎn)重組報(bào)告書編制內(nèi)容與細(xì)節(jié)
一、一般性內(nèi)容及要求151
二、特定對象的附加要求155
第5節(jié)  新三板重組報(bào)告書各方意見及披露
一、獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問報(bào)告155
二、法律意見書156
三、審計(jì)與評估報(bào)告156
四、各方聲明157
五、附件披露157
六、持續(xù)披露158
第6節(jié)  發(fā)行股份等購買資產(chǎn)的并購重組案例（百合網(wǎng)834214）
一、交易構(gòu)成重大資產(chǎn)重組161
二、意義和前景162

 
第9章  新三板并購重組戰(zhàn)略及交易方案的設(shè)計(jì)
第1節(jié)  新三板并購重組戰(zhàn)略思維與策略
一、概述
二、戰(zhàn)略目標(biāo)與策略164
三、策略種類及選擇164
第2節(jié)  并購重組交易方案設(shè)計(jì)的步驟及框架
一、方案設(shè)計(jì)的步驟166
二、目的和原則166
三、內(nèi)容設(shè)計(jì)及解讀167
第3節(jié)  新三板并購重組目標(biāo)估值方法與定價(jià)關(guān)鍵
一、估值與評估概述170
二、資產(chǎn)評估及方法170
三、三種評估方法的前景171
四、特殊資產(chǎn)的評估172
第4節(jié)  新三板并購重組支付方式、工具與過渡期安排
一、支付政策與要求172
二、支付方式和工具173
三、過渡期安排176
第5節(jié)  百億海外收購與多元化戰(zhàn)略案例（九鼎集團(tuán)430719）
一、是否構(gòu)成重大資產(chǎn)重組180
二、是否構(gòu)成豁免核準(zhǔn)181
三、本次重組實(shí)質(zhì)條件分析182
四、戰(zhàn)略意義183 

第10章  新三板并購重組盡調(diào)流程、重點(diǎn)和操作
第1節(jié)  并購重組盡職調(diào)查的原則與主要流程
一、概述184
一、五大原則185
三、并購重組盡職調(diào)查的主要流程186
第2節(jié)  并購重組法律盡職調(diào)查的關(guān)注重點(diǎn)
一、目標(biāo)企業(yè)設(shè)立及合法存續(xù)188
二、企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)189
三、企業(yè)的業(yè)務(wù)經(jīng)營190
四、目標(biāo)企業(yè)的資產(chǎn)狀況191
五、重大債權(quán)債務(wù)情況193
六、企業(yè)的獨(dú)立性193
七、關(guān)聯(lián)交易和同業(yè)競爭194
八、規(guī)范運(yùn)作和法律糾紛195
第3節(jié)  并購重組財(cái)務(wù)和稅務(wù)盡調(diào)的關(guān)注重點(diǎn)
一、內(nèi)部控制體系、會計(jì)政策和估計(jì)的穩(wěn)健性195
二、主要財(cái)務(wù)指標(biāo)、資產(chǎn)真實(shí)性及其價(jià)值196
三、企業(yè)債務(wù)及薪酬制度196
四、營業(yè)收入、稅務(wù)與現(xiàn)金流197
五、存貨、營業(yè)成本與非經(jīng)常性損益198
六、關(guān)聯(lián)交易及其披露198
第4節(jié)  商業(yè)盡調(diào)與海外并購盡調(diào)的關(guān)注重點(diǎn)
一、商業(yè)盡職調(diào)查關(guān)注的重點(diǎn)199
二、海外并購盡職調(diào)查關(guān)注的重點(diǎn)200
第5節(jié)：新興制藥橫向產(chǎn)業(yè)并購重組案例（科新生物430175）
一、交易構(gòu)成重大資產(chǎn)重組223
二、交易不構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易224
三、并購原因與作用225
四、意義和前景226 

第11章 新三板并購重組財(cái)務(wù)陷阱與顧問等中介
第1節(jié)  新三板并購重組中的財(cái)務(wù)陷阱與識別
一、會計(jì)政策與財(cái)報(bào)陷阱
二、理財(cái)產(chǎn)品陷阱
三、其他陷阱
第2節(jié)  財(cái)務(wù)顧問的資格條件和準(zhǔn)入申請等要求
一、財(cái)務(wù)顧問的準(zhǔn)入條件
二、限制要求及主辦人條件
三、財(cái)務(wù)顧問資格申請?zhí)峤晃募?
四、財(cái)務(wù)顧問主辦人證明文件
第3節(jié)  財(cái)務(wù)顧問的基本業(yè)務(wù)職責(zé)及業(yè)務(wù)要求
一、財(cái)務(wù)顧問的職責(zé)
二、財(cái)務(wù)顧問的業(yè)務(wù)要求
第4節(jié)  新三板并購重組財(cái)務(wù)顧問等中介工作與服務(wù)
一、收購與獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問
二、重組與獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問
三、律師、會計(jì)師、評估等事務(wù)所職責(zé)
第5節(jié)  文化傳媒跨界并購重組案例（東侖傳媒835588）
一、定性、程序及合規(guī)
二、標(biāo)的權(quán)屬
三、意義和影響 

第12章  新三板并購重組稅務(wù)籌劃與風(fēng)險(xiǎn)防范
第1節(jié)  新三板并購重組涉稅稅種及政策優(yōu)惠
一、新三板稅收依據(jù)及立法情況227
二、并購重組的稅收優(yōu)惠政策228
三稅種的優(yōu)惠條款228
第2節(jié)  并購重組中常見稅務(wù)籌劃及關(guān)鍵解讀
一、資產(chǎn)收購與股權(quán)收購選擇的籌劃233
二、特殊性稅務(wù)處理籌劃234
三、資產(chǎn)債權(quán)、權(quán)益及成本的籌劃235
四、區(qū)域稅收差異與遷址注冊的籌劃236
五、“過橋資金”與境外架構(gòu)籌劃237
六、分期繳稅與稅務(wù)時(shí)間的籌劃238
第3節(jié)  并購重組稅務(wù)籌劃操作思路與重點(diǎn)
一、事前稅收籌劃240
二、事中稅收籌劃241
三、事后稅收的籌劃246
第4節(jié)  新三板并購重組稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及防范
一、并購重組六大稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)247
二、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范248
第5節(jié)  并購重組債務(wù)剝離與補(bǔ)繳稅款爭議案例
一、過程解析250
二、結(jié)論251
第6節(jié)  整體變更重組與資產(chǎn)評估爭議案例（網(wǎng)通液壓830839）
一、辦法解析253
二、依據(jù)解讀254 

附件A  新三板掛牌A公司收購4書真本251
附件B  新三板掛牌B公司重大資產(chǎn)重組3書真本296